Nota: Esta modificación aplica para Perú, está disponible en el Release 4.8 en adelante y requiere activar la configuración especial: Porcentaje IGV Diferencial.
La modificación permite:
•Al cargar una factura para un proveedor que usa IGV Reducido, se use la alícuota del 10% para cualquier cuenta contable de gastos/costos.
Las opciones que intervienen son:
Para poder contabilizar el IGV reducido, se requiere que la configuración especial Porcentaje IGV Diferencial esté con valor distinto de cero y que exista una cuenta contable vigente con el código de observación 13.
En la columna "Nro Cta. IGV", el campo se completa con la cuenta contable de IGV correspondiente de la siguiente manera: •Si el proveedor utiliza la alícuota normal, se informa la cuenta con el código de observación 12. •Si el proveedor utiliza la alícuota diferencial, se informa la cuenta con el código de observación 13, en caso de que no exista una cuenta contable con el código de observación 13 para contabilizar el IGV reducido, se mostrará un mensaje de error.
Utilizando esta información, el sistema emplea la alícuota de la configuración especial "Porcentaje IGV Diferencial" y muestra el valor correspondiente en la columna % IGV.
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1.Se muestra el IGV reducido en el reporte y en el archivo txt a enviar a SUNAT, en los comprobantes con IGV reducido (registrados en una cuenta contable con código de observación 13), se presenta el monto del IGV en la columna "IGV" situada a la derecha de la base imponible del comprobante, de la misma manera que se muestra para el IGV normal. Además, en la columna Importe Total, se incluye el importe del IGV reducido, al igual que en la columna Importe Total ME en caso de que el comprobante estuviera emitido en moneda extranjera.
2. Se agregaron 2 nuevas columnas para poder diferenciar y obtener los totales de cada uno de los tipos de IGV en la pantalla ,las cuales también se incluyen en la impresión y exportación y están ubicadas al final de la grilla: •Columna IGV Normal, se muestra el IGV con alícuota normal (contabilizada con la cuenta de IGV con código de observación 12) de cada comprobante. Si el comprobante no tuviera IGV normal, se presenta en blanco. •Columna IGV Reducido, se muestra el IGV con alícuota reducida (contabilizada con la cuenta de IGV con código de observación 13) de cada comprobante. Si el comprobante no tuviera IGV reducido, se presenta en blanco.
En ambos casos se muestra el totalizado al final de la columna.
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Enlaces de interés: