En este nuevo maestro se pueden configurar las cuentas contables que se son tomadas en cuenta para realizar el cálculo de ajuste por inflación.

En la pantalla de Cuentas Contables existe una pestaña donde se puede clasificar las cuentas con los Rubros dados de alta en la pantalla Rubros Ajuste Inflacionario.

El sistema genera un reporte como se explica a continuación.

Lista todos los rubros por su saldo Deudor o Acreedor. Luego, dentro del Saldo por su orden de importancia. Ambos configurados en el Rubro.

Por cada Rubro el sistema sumará los saldos de las cuentas contables, respetando el tipo de operación configurada en la cuenta contable (suma o resta).

Si son cuentas con Saldo Deudor, realiza la sumatoria de sus saldos según la operación marcada en el maestro de la cuenta para el caso del Ajuste Inflacionario.

El reporte se genera con Saldos mensuales, como el Balance de Saldos, pero solamente para las cuentas seleccionadas (las que tienen Rubro por ajuste de inflación).

Primera Pestaña: Saldos Deudores.

Se ordenará de la siguiente forma: se lista por Rubro y por orden de importancia.

Luego, se obtienen un total por Rubro y otro total por mes.

Pie de la Pestaña de Saldos Deudores:

Donde el promedio anual de créditos es la suma de los créditos divido la cantidad de meses actuales en que se está realizando el ajuste. Así obtenemos el PROMEDIO ANUAL DE CRÉDITOS.

Para la cantidad de meses se toma el número de mes en curso en que se esté realizando el ajuste. Por ejemplo: para marzo es 3, para abril 4 y así sucesivamente.

Segundo cuadro: Saldos Acreedores.

Si son cuentas con Saldo Acreedor, realiza la sumatoria de sus saldos según la operación marcada en el maestro de la cuenta para el caso del Ajuste Inflacionario.

Para el cuadro de Saldos Acreedor, se ordena de la misma manera que el anterior, totales por Rubros y por mes. Los rubros dispuestos por Orden de Importancia.

Luego. se obtiene un total por Rubro y otro total por mes.

Pie del Cuadro de Saldos Acreedores:

Donde el promedio anual de deudas es la suma de las deudas divido la cantidad de meses en que se está realizando el ajuste. Así obtenemos el PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS.

Teniendo estos 2 resultados el sistema resta el mayor valor contra el menor valor para sacar la diferencia.

Si los Créditos son mayores, tendremos DIFERENCIA DEUDORA

Si las Deudas son mayores, tendremos DIFERENCIA ACREEDORA

Antes de comenzar a Generar el Reporte el Sistema tomará el FACTOR DE AJUSTE, que se cargará en el Maestro de Coeficientes de Revaluación.

El Coeficiente de Ajuste se lleva mensualmente. De tener más de uno el sistema siempre tomará el primero.

De no existir el coeficiente, el sistema da un aviso cuando se trate de realizar el ajuste de que no existe el coeficiente del mes que se intenta realizar el ajuste inflacionario.

En el caso de existir más de un coeficiente correspondiente al año del ejercicio que se está utilizando, el sistema permite seleccionar el coeficiente a utilizar si es el primer mes por contabilizar ajustes por inflación, sino se utiliza el coeficiente seleccionado en meses anteriores. Se controla que el mes tenga ingresado el porcentaje.

Una vez obtenida la DIFERENCIA (DEUDORA O ACREEDORA) el sistema multiplicará esa DIFERENCIA por el FACTOR DE AJUSTE.

Si la Diferencia es Deudora, el sistema multiplica la diferencia por el factor de ajuste y se obtiene el AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE.

Si la Diferencia es Acreedora, el sistema multiplica la diferencia por el factor de ajuste y se obtiene el AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE.

Una vez obtenido el monto de Ajuste, se guardan todos los Totales Generados y se realiza el Asiento contable.

Para realizar la contabilización del Ajuste, se tendrá los siguientes botones en Command Bar:

-Contabilizar: Una vez generado y guardado el Reporte para el Ajuste, se realiza la Contabilización.

-Anular Asiento: Se puede anular un asiento realizado.

-Ver Asiento: Se puede ir a la pantalla de Asientos Contable en forma de Consulta para ver el asiento que se generó.

El cálculo se realiza de la siguiente manera:

•Bancos moneda nacional, promedio del saldo final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Bancos moneda extranjera, promedio del saldo final al tipo de cambio al último día del mes anterior entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Inversiones en valores, promedio del saldo final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Para clientes considerar el saldo sólo de su naturaleza deudora, promedio del saldo final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo (siempre que sean en moneda nacional).

•Para Deudores considerar el saldo de personas Morales y solo de su naturaleza deudora, promedio del saldo final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Para saldos a favor de ISR considerar el saldo, promedio del saldo final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Para saldos a favor de IVA considerar el saldo del mes anterior, entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Considerar a todos los proveedores con saldo acreedor el saldo final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•

•Para Proveedores el saldo acreedor final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Para cliente con saldo acreedor final mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Para Acreedores el saldo final de personas morales y empleados mensual entre el número de meses a la fecha de cálculo.

•Para saldos a cargo de IVA considerar el saldo del mes en curso, entre el número de meses a la fecha de cálculo.

Estos asientos son mensuales y acumulativos así que cuando los genera anula el asiento del mes anterior.

Sólo se permite realizar el ajuste a un mes con Pre-Cierre.

Si la Agencia usa Divisiones, se registrará en la División Agencia.

Cuando el Ajuste Anual por Inflación es deducible el asiento contable es:

                                                                                                                     Debe              Haber

Ajuste anual por inflación deducible                                           xxxx,xx

          A Deducción del ajuste anual inflacionario                                           xxxx,xx

Cuando el Ajuste Anual por Inflación es acumulable el asiento contable es:

                                                                                                                     Debe               Haber

Acumulación del ajuste anual inflacionario                               xxxx,xx

          A Ajuste anual por inflación acumulable                                               xxxx,xx

El sistema generará automáticamente estos asientos según corresponda.

El asiento se realiza mensualmente, por esta razón mes a mes cuando el usuario realice el cálculo con el sistema, el sistema cancelará el asiento del mes anterior y realizará un nuevo asiento con los valores actualizados a ese mes.

El sistema Auditará el usuario que realicé el Asiento.

Este ajuste se puede ver en el Estado de Resultados.

Se debe seleccionar el ejercicio y los rangos de fechas.

Se agregó una nueva columna si la configuración especial está activa para informar si esa cuenta contable se ajusta por inflación.

Esta columna se ubica al final del reporte por motivos de funcionalidad.

Cuando el mes se encuentre con cierre definitivo, no se permite realizar el ajuste por inflación.